ఫైనాన్షియల్ స్టేట్‌మెంట్ అనాలిసిస్ అనేది బ్యాంకింగ్ మరియు ఫైనాన్షియల్ ఇన్‌స్టిట్యూషన్‌లలో అలాగే బిజినెస్ ఫైనాన్స్‌లో నిపుణులకు కీలకమైన నైపుణ్యం. ఈ సమగ్ర గైడ్ సమాచారం నిర్ణయాలు తీసుకోవడానికి ఆర్థిక నివేదికలను వివరించడానికి కీలకమైన సాంకేతికతలు మరియు సాధనాలను వివరిస్తుంది.
ఫైనాన్షియల్ స్టేట్‌మెంట్ అనాలిసిస్ అంటే ఏమిటి?
ఫైనాన్షియల్ స్టేట్‌మెంట్ అనాలిసిస్‌లో కంపెనీ ఆర్థిక పనితీరు మరియు పరిస్థితిపై అంతర్దృష్టులను పొందడానికి దాని ఆర్థిక నివేదికలను మూల్యాంకనం చేయడం మరియు వివరించడం ఉంటుంది. ఇది వ్యాపారం యొక్క లాభదాయకత, సాల్వెన్సీ మరియు కార్యాచరణ సామర్థ్యాన్ని అంచనా వేయడానికి విశ్లేషకులు, పెట్టుబడిదారులు మరియు రుణదాతలకు సహాయపడుతుంది.
ఆర్థిక ప్రకటనల యొక్క ముఖ్య భాగాలు
ఫైనాన్షియల్ స్టేట్‌మెంట్‌లలో సాధారణంగా ఆదాయ ప్రకటన, బ్యాలెన్స్ షీట్ మరియు నగదు ప్రవాహ ప్రకటన ఉంటాయి. ఈ పత్రాలు కంపెనీ ఆర్థిక ఆరోగ్యం మరియు పనితీరు యొక్క సమగ్ర అవలోకనాన్ని అందిస్తాయి.
ఆర్థిక చిట్టా
ఆదాయ ప్రకటన, లాభం మరియు నష్ట ప్రకటన అని కూడా పిలుస్తారు, ఒక నిర్దిష్ట వ్యవధిలో, సాధారణంగా ఒక త్రైమాసికం లేదా ఒక సంవత్సరంలో కంపెనీ ఆదాయాలు, ఖర్చులు మరియు లాభాలను సంగ్రహిస్తుంది. ఇది కంపెనీ కార్యాచరణ పనితీరు మరియు లాభదాయకతపై విలువైన అంతర్దృష్టులను అందిస్తుంది.
బ్యాలెన్స్ షీట్
బ్యాలెన్స్ షీట్ ఒక నిర్దిష్ట సమయంలో కంపెనీ ఆర్థిక స్థితి యొక్క స్నాప్‌షాట్‌ను అందిస్తుంది, దాని ఆస్తులు, బాధ్యతలు మరియు వాటాదారుల ఈక్విటీని ప్రదర్శిస్తుంది. కంపెనీ లిక్విడిటీ, పరపతి మరియు మొత్తం ఆర్థిక ఆరోగ్యాన్ని అర్థం చేసుకోవడానికి ఈ ప్రకటన కీలకం.
లావాదేవి నివేదిక
నగదు ప్రవాహ ప్రకటన సంస్థలో మరియు వెలుపల నగదు ప్రవాహాన్ని ట్రాక్ చేస్తుంది, దానిని నిర్వహణ, పెట్టుబడి మరియు ఫైనాన్సింగ్ కార్యకలాపాలుగా వర్గీకరిస్తుంది. ఇది వాటాదారులకు నగదును ఉత్పత్తి చేయడానికి మరియు దాని ఆర్థిక బాధ్యతలను తీర్చగల కంపెనీ సామర్థ్యాన్ని అంచనా వేయడానికి సహాయపడుతుంది.
సాధారణ ఆర్థిక నిష్పత్తులు మరియు కొలమానాలు
ఫైనాన్షియల్ స్టేట్‌మెంట్ విశ్లేషణ అనేది కంపెనీ పనితీరు మరియు ఆర్థిక ఆరోగ్యాన్ని అంచనా వేయడానికి వివిధ నిష్పత్తులు మరియు కొలమానాలను లెక్కించడం మరియు వివరించడం.
లిక్విడిటీ నిష్పత్తులు
ప్రస్తుత నిష్పత్తి మరియు శీఘ్ర నిష్పత్తి వంటి లిక్విడిటీ నిష్పత్తులు, కంపెనీ ప్రస్తుత ఆస్తులను ఉపయోగించి దాని స్వల్పకాలిక బాధ్యతలను తీర్చగల సామర్థ్యాన్ని కొలుస్తాయి.
లాభదాయకత నిష్పత్తులు
ఈక్విటీపై రాబడి (ROE) మరియు స్థూల మార్జిన్‌తో సహా లాభదాయకత నిష్పత్తులు, దాని ఆదాయం, ఆస్తులు మరియు ఈక్విటీకి సంబంధించి లాభాలను సంపాదించగల కంపెనీ సామర్థ్యాన్ని అంచనా వేస్తాయి.
రుణ మరియు సాల్వెన్సీ నిష్పత్తులు
డెట్-టు-ఈక్విటీ రేషియో, వడ్డీ కవరేజ్ రేషియో మరియు డెట్-టు-ఆస్తి నిష్పత్తి కంపెనీ పరపతి మరియు దాని దీర్ఘకాలిక బాధ్యతలను తీర్చగల సామర్థ్యాన్ని అంచనా వేయడంలో సహాయపడతాయి.
సమర్థత నిష్పత్తులు
అసెట్ టర్నోవర్ మరియు ఇన్వెంటరీ టర్నోవర్ వంటి సమర్ధత నిష్పత్తులు, కంపెనీ తన ఆస్తులను నిర్వహించగల మరియు ఆదాయాన్ని సృష్టించగల సామర్థ్యాన్ని అంచనా వేస్తాయి.
ఫైనాన్షియల్ స్టేట్‌మెంట్ అనాలిసిస్ కోసం సాధనాలు మరియు సాంకేతికతలు
ఆర్థిక డేటా నుండి అర్ధవంతమైన అంతర్దృష్టులను సేకరించేందుకు ఆర్థిక నివేదిక విశ్లేషణలో అనేక సాధనాలు మరియు సాంకేతికతలు ఉపయోగించబడతాయి.
నిలువు మరియు క్షితిజ సమాంతర విశ్లేషణ
వర్టికల్ అనాలిసిస్ అనేది ఫైనాన్షియల్ స్టేట్‌మెంట్‌లోని లైన్ ఐటెమ్‌లను వాటి అనుపాత ప్రభావాన్ని అంచనా వేయడానికి మొత్తం రాబడి వంటి కీలక వ్యక్తితో పోల్చడం. మరోవైపు, క్షితిజసమాంతర విశ్లేషణ, ధోరణులు మరియు క్రమరాహిత్యాలను గుర్తించడానికి బహుళ కాలాల్లో ఆర్థిక డేటాలో మార్పులను అంచనా వేస్తుంది.
సాధారణ-పరిమాణ ప్రకటనలు
సాధారణ-పరిమాణ స్టేట్‌మెంట్‌లు కంపెనీలు మరియు పరిశ్రమల అంతటా పోలికలను సులభతరం చేసే మొత్తం ఆస్తులు లేదా మొత్తం రాబడి వంటి ఆధార సంఖ్య యొక్క శాతంగా ప్రతి పంక్తి అంశాన్ని వ్యక్తపరుస్తాయి.
ధోరణి విశ్లేషణ
ట్రెండ్ విశ్లేషణ అనేది నమూనాలు, చక్రీయ హెచ్చుతగ్గులు మరియు దీర్ఘకాలిక పోకడలను గుర్తించడానికి కాలక్రమేణా సంస్థ యొక్క ఆర్థిక పనితీరును పరిశీలిస్తుంది.
రిస్క్ అసెస్‌మెంట్ మరియు క్రెడిట్ అనాలిసిస్
రుణగ్రహీతల క్రెడిట్ యోగ్యత మరియు రిస్క్ ప్రొఫైల్‌ను మూల్యాంకనం చేయడంలో ఆర్థిక ప్రకటన విశ్లేషణ కీలకం, బ్యాంకులు మరియు ఆర్థిక సంస్థలకు సమాచారం ఇచ్చే రుణ నిర్ణయాలు తీసుకునేలా చేస్తుంది.
బ్యాంకింగ్ మరియు ఆర్థిక సంస్థలలో ఫైనాన్షియల్ స్టేట్‌మెంట్ విశ్లేషణ
బ్యాంకింగ్ మరియు ఆర్థిక సంస్థల కోసం, రుణగ్రహీతల క్రెడిట్ యోగ్యతను అంచనా వేయడానికి, రుణ పోర్ట్‌ఫోలియోలను పర్యవేక్షించడానికి మరియు పెట్టుబడి అవకాశాలను మూల్యాంకనం చేయడానికి ఆర్థిక నివేదిక విశ్లేషణ సమగ్రమైనది.
క్రెడిట్ రిస్క్ విశ్లేషణ
సంభావ్య రుణగ్రహీతల ఆర్థిక నివేదికలను విశ్లేషించడం ద్వారా, బ్యాంకులు డిఫాల్ట్ సంభావ్యతను గుర్తించవచ్చు మరియు రుణ ఆమోదాలు మరియు వడ్డీ రేట్లకు సంబంధించి సమాచారంతో నిర్ణయాలు తీసుకోవచ్చు.
పెట్టుబడి విశ్లేషణ
కార్పొరేట్ బాండ్లు, ఈక్విటీలు మరియు నిర్మాణాత్మక ఉత్పత్తులు వంటి పెట్టుబడి అవకాశాల లాభదాయకత మరియు నష్టాన్ని అంచనా వేయడానికి ఆర్థిక సంస్థలు ఆర్థిక ప్రకటన విశ్లేషణను ఉపయోగిస్తాయి.
నిబంధనలకు లోబడి
సమ్మతి మరియు పారదర్శకతను నిర్ధారించడానికి తరచుగా వివరణాత్మక ఆర్థిక నివేదిక విశ్లేషణ అవసరమయ్యే నియంత్రణ ప్రమాణాలకు ఆర్థిక సంస్థలు కట్టుబడి ఉండాలి.
బిజినెస్ ఫైనాన్స్‌లో ఫైనాన్షియల్ స్టేట్‌మెంట్ అనాలిసిస్
బిజినెస్ ఫైనాన్స్‌లో, కంపెనీ పనితీరు, సాధ్యత మరియు వ్యూహాత్మక దిశను అంచనా వేయడానికి ఆర్థిక నివేదిక విశ్లేషణ చాలా ముఖ్యమైనది.
వ్యూహాత్మక ప్రణాళిక మరియు నిర్ణయం తీసుకోవడం
వ్యాపార ఆర్థిక నిపుణులు, విస్తరణ ప్రణాళికలు, పెట్టుబడి ప్రాధాన్యతలు మరియు కార్యాచరణ మెరుగుదలలు వంటి సమాచార వ్యూహాత్మక నిర్ణయాలు తీసుకోవడానికి ఆర్థిక ప్రకటన విశ్లేషణను ప్రభావితం చేస్తారు.
పనితీరు మూల్యాంకనం
ఆర్థిక నివేదికలను విశ్లేషించడం ద్వారా, వ్యాపారాలు వారి కార్యాచరణ సామర్థ్యం, లాభదాయకత మరియు మొత్తం ఆర్థిక పనితీరును అంచనా వేయవచ్చు, అభివృద్ధి మరియు వృద్ధికి సంబంధించిన ప్రాంతాలను గుర్తించడానికి వీలు కల్పిస్తుంది.
పెట్టుబడిదారు సంభందాలు
పారదర్శక మరియు అంతర్దృష్టితో కూడిన ఆర్థిక నివేదిక విశ్లేషణ పెట్టుబడిదారుల విశ్వాసాన్ని పెంచుతుంది మరియు వాటాదారులు, సంభావ్య పెట్టుబడిదారులు మరియు విశ్లేషకులతో సానుకూల సంబంధాలను పెంపొందిస్తుంది.
ముగింపు
ఫైనాన్షియల్ స్టేట్‌మెంట్ అనాలిసిస్ అనేది కంపెనీల ఆర్థిక ఆరోగ్యం మరియు పనితీరును అంచనా వేయడానికి ఒక శక్తివంతమైన సాధనం, బ్యాంకింగ్ మరియు ఫైనాన్షియల్ ఇన్‌స్టిట్యూషన్‌లలో, అలాగే బిజినెస్ ఫైనాన్స్‌లో సమాచారంతో నిర్ణయం తీసుకోవడానికి మూలస్తంభంగా పనిచేస్తుంది. ఆర్థిక నివేదిక విశ్లేషణ యొక్క ముఖ్య భాగాలు, నిష్పత్తులు, సాధనాలు మరియు అనువర్తనాలను అర్థం చేసుకోవడం ద్వారా, నిపుణులు వ్యూహాత్మక మరియు ఆర్థిక విజయాన్ని సాధించడానికి విలువైన అంతర్దృష్టులను పొందవచ్చు.